решение Собрания депутатов «сельсовет Первомайский» от 30 декабря 2022 года № 16/36 «О бюджете муниципального образования «сельсовет Первомайский» Дербентского района Республики Дагестан на 2023 год»

Приложение к решению Собрания депутатов сельского поселения «сельсовет Первомайский» от «16» июня 2023 года № 21/52 «О внесении изменений в решение Собрания депутатов сельского поселения «сельсовет Первомайский» "О бюджете муниципального образования «сельсовет Первомайский» Дербентского района Республики Дагестан на 2023 год"»

Приложение 12 к решению Собрания депутатов сельского поселения «сельсовет Первомайский» от «30» декабря 2022 года № 16/36 «О бюджете муниципального образования «сельсовет Первомайский» Дербентского района Республики Дагестан на 2023 год»

1.1. Настоящая пояснительная записка к бюджету муниципального образования «сельсовет Первомайский» Дербентского района Республики Дагестан (далее также – Пояснительная записка, сельское поселение, бюджет сельского поселения) на 2023 год содержит сведения о расчетах, примененных при составлении бюджета сельского поселения на 2023 год, в том числе сведения о формировании доходной и расходной частей, а также дефицита бюджета сельского поселения.

1.2. Бюджет сельского поселения на 2023 год составлен в соответствии с требованиями:

а) Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – Бюджетный кодекс),

б) Положения о бюджетном процессе в Муниципальном образовании «сельсовет Первомайский» Дербентского района Республики Дагестан (далее – Положение о бюджетном процессе), утвержденного решением Собрания депутатов сельского поселения «сельсовет Первомайский» (далее – Собрание депутатов) от 9 ноября 2015 года № 23 «О принятии Положения о бюджетном процессе в Муниципальном образовании «сельсовет Первомайский» Дербентского района Республики Дагестан»,

в) Порядка составления проекта бюджета муниципального образования «сельсовет Первомайский» Дербентского района Республики Дагестан, утвержденного постановлением администрации сельского поселения «сельсовет Первомайский» (далее – администрация сельского поселения) от 13 ноября 2015 года № 5 «О порядке составления проекта бюджета муниципального образования «сельсовет Первомайский» Дербентского района Республики Дагестан»).

1.3. Бюджет сельского поселения на 2023 год основан на:

а) основных направлениях политики (в том числе бюджетной и налоговой) сельского поселения на 2023 год (см. приложение 1 к решению Собрания депутатов «О бюджете муниципального образования «сельсовет Первомайский» Дербентского района Республики Дагестан на 2023 год»);

б) прогнозе социально-экономического развития сельского поселения на 2023–2025 годы (см. приложение 2 к решению Собрания депутатов «О бюджете муниципального образования «сельсовет Первомайский» Дербентского района Республики Дагестан на 2023 год»).

1.4. Общая структура (основные характеристики) бюджета сельского поселения на 2023 год:

1) Планируемый общий объем поступлений (доходов) бюджета сельского поселения на 2023 год предусмотрен в размере 5 361,63244 тысячи рублей, в том числе: планируемый объем собственных поступлений – 3 770,23244 тысячи рублей, объем трансфертов, планируемых к поступлению из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, – 1 591,40000 тысячи рублей.

2) Планируемый общий объем расходов бюджета сельского поселения на 2023 год предусмотрен в размере 5 368,09142 тысячи рублей, в том числе: за счет субвенции на осуществление первичного воинского учета – 124,40000 тысячи рублей.

3) Планируемый общий объем дефицита бюджета сельского поселения на 2023 год предусмотрен в размере 6,45898 тысячи рублей (за счет внутренних источников финансирования дефицита).

2.1. Расчет планируемых показателей поступлений (доходов) бюджета сельского поселения на 2023 год произведен в соответствии с требованиями бюджетного законодательства, действующего законодательства о налогах и сборах и принятыми в соответствии с ними муниципальными правовыми актами органов местного самоуправления сельского поселения, на основе ожидаемой оценки поступления в 2023 году в бюджет сельского поселения налоговых и неналоговых платежей, роста (снижения) облагаемой базы на 2023 год, сведений о налогооблагаемой базе, в соответствии с данными похозяйственного учета сельского поселения по состоянию на 1 декабря 2022 года, и сведениями, предоставленными компетентными органами, в том числе с применением средних показателей, рассчитанных исходя из фактического исполнения бюджета сельского поселения за 11 месяцев 2022 года.

2.2. Структура планируемых поступлений (доходов) бюджета сельского поселения на 2023 год:

2.3. Расчет прогноза поступлений (доходов) бюджета сельского поселения на 2023 год от налога на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227¹ и 228 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – налог на доходы физических лиц, Налоговый кодекс) (182 1 01 02010 01 0000 110):

Поступления (доходы) бюджета сельского поселения на 2023 год от налога на доходы физических лиц рассчитаны с учетом среднемесячного показателя, исходя из фактического исполнения на 1 декабря 2022 года с корректировкой на 12 месяцев: 45,24673 тыс. руб. / 11 мес. * 12 мес. = 49,36007 тыс. руб.

2.4. Расчет прогноза поступлений (доходов) бюджета сельского поселения на 2023 год от единого сельскохозяйственного налога, уплачиваемого юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, являющимися производителями сельскохозяйственной продукции (далее – единый сельскохозяйственный налог) (182 1 05 03010 01 0000 110):

(Таблица 2.3)

В соответствии с прогнозом прибыли Муниципального унитарного предприятия «Агрофирма Каспий» за 2022 год, объем налогооблагаемой базы составляет 463,20000 тыс. руб. (без изменения в сравнении с данными 2021 года).

Ставка налогообложения, в соответствии с пунктом 1 статьи 346.8 Налогового кодекса, составляет 6 процентов. Расчет размера единого сельскохозяйственного налога: 463,20000 тыс. руб. * 6% = 27,79200 тыс. руб.

Доля распределения единого сельскохозяйственного налога в бюджет сельского поселения – 30 процентов. Расчет размера поступлений (доходов) бюджета сельского поселения на 2023 год от единого сельскохозяйственного налога: 27,79200 тыс. руб. * 30% = 8,33760 тыс. руб.

2.5. Структура поступлений (доходов) бюджета сельского поселения на 2023 год от налогов на имущество (182 1 06 01030 10 0000 110, 182 1 06 06033 10 0000 110, 182 1 06 06043 10 0000 110):

(Таблица 2.4)

1) Группа поступлений (доходов) от налогов на имущество включает:

– поступления (доходы) от налога на имущество физических лиц, взимаемого по ставкам, применяемым к объектам налогообложения, расположенным в границах сельских поселений (далее – налог на имущество физических лиц). Прогнозные значения поступлений (доходов) рассчитаны исходя из сведений похозяйственного учета сельского поселения (на основе как инвентаризационной, так и кадастровой стоимости объектов недвижимого имущества, принадлежащего физическим лицам), с учетом объема задолженности за предыдущие налоговые периоды;

– поступления (доходы) от земельного налога с физических лиц и организаций, обладающих земельными участками, расположенными в границах сельских поселений (далее – земельный налог). Прогнозные значения поступлений (доходов) от земельного налога рассчитаны исходя из кадастрового учета земельных участков, находящихся в собственности организаций, и сведений хозяйственного учета сельского поселения (на основе общей кадастровой стоимости земельных участков, принадлежащих физическим лицам), с учетом объема задолженности за предыдущие налоговые периоды.

2) Расчет прогноза поступлений (доходов) бюджета сельского поселения на 2023 год от налога на имущество физических лиц (182 1 06 01030 10 0000 110):

(Таблица 2.5)

Ставки налогообложения по налогу на имущество установлены в соответствии с решением Собрания депутатов от 22 ноября 2018 года № 17/33 «Об установлении ставок налогообложения по налогу на имущество физических лиц, взимаемому по ставкам, применяемым к объектам налогообложения, расположенным на территории муниципального образования «сельсовет Первомайский» Дербентского района Республики Дагестан» (с изменениями, внесенными решением Собрания депутатов от 29 октября 2019 года № 25/54 «О внесении изменений в решение Собрания депутатов сельского поселения «сельсовет Первомайский» "Об установлении ставок налогообложения по налогу на имущество физических лиц, взимаемому по ставкам, применяемым к объектам налогообложения, расположенным на территории муниципального образования «сельсовет Первомайский» Дербентского района Республики Дагестан"»): (27 170,86 тыс. руб. – 15 764,63 тыс. руб.) * 0,1% + (110 436,63 тыс. руб. – 68 516,15 тыс. руб.) * 0,1% = 11,40624 тыс. руб. + 41,92048 тыс. руб. = 53,32672 тыс. руб.

Объем задолженности (не поступивших сумм) по налогу на имущество физических лиц за налоговые периоды 2019–2021 гг. составил 490,43728 тыс. руб.

Общий объем доходов от налога на имущество физических лиц, планируемый к поступлению в бюджет сельского поселения в 2023 году, составляет: 53,32672 тыс. руб. + 490,43728 тыс. руб. = 543,76400 тыс. руб.

3) Структура поступлений (доходов) бюджета сельского поселения на 2023 год от земельного налога по категориям правообладателей земельных участков, расположенных в пределах территории сельского поселения (по данным хозяйственного учета сельского поселения и на основе кадастровой стоимости по состоянию на 1 декабря 2022 года) (182 1 06 06000 10 0000 110):

(Таблица 2.6)

3а) Общая кадастровая стоимость земельных участков, правообладателями которых являются физические лица, составляет 92 678,55000 тыс. руб. Общий налоговый вычет, рассчитанный в соответствии с нормами пункта 5 статьи 391 Налогового кодекса с учетом сведений хозяйственного учета поселения и сведений о кадастровой стоимости земли, составляет: 306 льготников * 0,06 га * 2,74396 тыс. руб. = 50 379,06000 тыс. руб.

Объем задолженности (не поступивших сумм) по земельному налогу, плательщиками которого являются физические лица, за налоговые периоды 2019–2021 гг. составил 253,79694 тыс. руб.

Расчет прогноза поступлений (доходов) бюджета сельского поселения на 2023 год от земельного налога, плательщиками которого являются физические лица (с учетом задолженности за предыдущие налоговые периоды): (92 678,55000 тыс. руб. – 50 379,06000 тыс. руб.) * 0,3% + 253,79694 тыс. руб. = 380,69541 тыс. руб.

3б) Расчет прогноза поступлений (доходов) бюджета сельского поселения на 2023 год от земельного налога, плательщиками которого являются организации, обладающие земельными участками, расположенными в пределах территории сельского поселения (по данным кадастрового учета на 1 декабря 2022 года) (182 1 06 06033 10 0000 110):

(Таблица 2.7)

Задолженность Акционерного общества «Корпорация развития Дагестана» по уплате земельного налога по итогам 2022 года, составляет 564,74300 тыс. руб. Всего в течение 2023 года Акционерное общество «Корпорация развития Дагестана» должно уплатить (145 798,13334 тыс. руб. * 1,5%) + 546,74300 тыс. руб. = 2 733,71500 тыс. руб.

Государственное бюджетное учреждение Республики Дагестан (далее – ГБУ РД) «Туристический центр «Золотые Пески» прекратило свое существование с 1 июля 2022 года. Правопреемником является ГБУ РД «Туристический центр «Дагестан». Земельный налог, исчисленный в соответствии с налоговой декларацией ГБУ РД «Туристический центр «Золотые Пески», был уплачен по третий квартал 2022 года включительно. Остаток задолженности по уплате земельного налога за четвертый квартал 2022 года составляет 48,00000 тыс. руб.

2.6. Структура трансфертов, планируемых в 2023 году к поступлению в бюджет сельского поселения из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (001 2 02 00000 10 0000 150):

(Таблица 2.8)

1) Объем дотации из районного фонда финансовой поддержки поселений муниципального района «Дербентский район» на выравнивание бюджетной обеспеченности указан в соответствии с решением Собрания депутатов муниципального района «Дербентский район» от 22 декабря 2022 года № 11/1 «О бюджете муниципального района «Дербентский район» на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов» (Приложение № 10. Распределение дотаций бюджетам поселений, передаваемых из районного фонда финансовой поддержки муниципального района «Дербентский район», на 2023 год, позиция 19).

2) Объем субвенции из федерального бюджета на осуществление первичного воинского учета указан в соответствии с решением Собрания депутатов муниципального района «Дербентский район» от 22 декабря 2022 года № 11/1 «О бюджете муниципального района «Дербентский район» на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов» (Приложение № 12. Распределение средств ВУС по поселениям района на 2023 год и плановый период 2024-2025 годов, позиция 19).

Глава 3

Планируемые расходы бюджета

сельского поселения на 2023 год

3.1. Структура планируемого общего объема расходов бюджета сельского поселения на 2023 год:

(Таблица 3.1)

1) Суммарный объем бюджетных ассигнований из бюджета сельского поселения на 2023 год в рамках подразделов «Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования», «Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований» и «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций» предусмотрен в пределах норматива, рекомендованного в соответствии с абзацем вторым пункта 1 постановления Правительства Республики Дагестан от 18 апреля 2023 года № 145 «Об утверждении нормативов формирования расходов на содержание органов местного самоуправления муниципальных районов, городских округов и городских (сельских) поселений Республики Дагестан на 2023 год» (Приложение № 2. Нормативы формирования расходов на содержание органов местного самоуправления городских (сельских) поселений Республики Дагестан на 2023 год, позиция 204), и составляет не более 72,7 процента общего объема расходов бюджета сельского поселения на 2023 год: 11,55% + 8,10% + 34,32% = 53,97%. Расчет предельного значения планируемого объема расходов на содержание органов местного самоуправления сельского поселения в 2023 году: 5 368,09142 тыс. руб. * 72,7% = 3 902,60246 тыс. руб. > (435,00000 тыс. руб. + 619,79114 тыс. руб. + 1 842,35094 тыс. руб.).

2) Объем бюджетных ассигнований из бюджета сельского поселения на 2023 год в рамках подраздела «Резервный фонд» запланирован с учетом требований части 2 статьи 10 Положения о бюджетном процессе, части 3 статьи 81 Бюджетного кодекса и не превышает 3 процентов утвержденного значения планируемого общего объема расходов бюджета сельского поселения на 2023 год. Расчет предельного значения объема затрат подраздела: 5 368,09142 тыс. руб. * 3% = 161,04274 тыс. руб. > 30,00000 тыс. руб.

3.2. Структура планируемого объема бюджетных ассигнований из бюджета сельского поселения на 2023 год в рамках подраздела 0102 «Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования»:

(Таблица 3.2)

1) Объем бюджетных ассигнований из бюджета сельского поселения на 2023 год в рамках подраздела «Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования» запланирован в соответствии с законодательством Российской Федерации и Республики Дагестан, муниципальными правовыми актами органов местного самоуправления сельского поселения:

– решением Собрания депутатов от 30 января 2014 года № 5/5 «Об установлении предельных размеров компенсационных выплат штатным сотрудникам органов местного самоуправления муниципального образования «сельсовет Первомайский» Дербентского района Республики Дагестан, связанных с их расходами на служебные поездки и командировки» (далее – решение Собрания депутатов от 30 января 2014 года № 5/5);

– постановлением Главы сельского поселения от 11 ноября 2019 года № 02-01-014/2019 «О повышении заработной платы работников муниципальных учреждений, финансируемых за счет средств бюджета муниципального образования «сельсовет Первомайский» Дербентского района Республики Дагестан» (с изменениями, внесенными постановлениями Главы и администрации сельского поселения: от 30 декабря 2019 года № 02-01-023/2019 «О внесении изменений в постановление Главы сельского поселения «сельсовет Первомайский» от 11 ноября 2019 года № 02-01-014/2019 "О повышении заработной платы работников муниципальных учреждений, финансируемых за счет средств бюджета муниципального образования «сельсовет Первомайский» Дербентского района Республики Дагестан"», от 16 ноября 2020 года № 02-01-023/2020 «О повышении ставок оплаты труда лиц, замещающих должности в органах местного самоуправления муниципального образования «сельсовет Первомайский» Дербентского района Республики Дагестан, и о внесении изменений в постановление Главы сельского поселения «сельсовет Первомайский» от 11 ноября 2019 года № 02-01-014/2019 "О повышении заработной платы работников муниципальных учреждений, финансируемых за счет средств бюджета муниципального образования «сельсовет Первомайский» Дербентского района Республики Дагестан"», от 29 декабря 2020 года № 02-01-031/2020 «О внесении изменений в отдельные муниципальные правовые акты Главы сельского поселения «сельсовет Первомайский», устанавливающие размеры оплаты труда персонала Администрации сельского поселения «сельсовет Первомайский» и Военно-учетного стола муниципального образования «сельсовет Первомайский» Дербентского района Республики Дагестан» и от 23 сентября 2022 года № 02-01-019/2022 «Об увеличении ставок оплаты труда персоналов муниципальных учреждений муниципального образования "сельсовет Первомайский" Дербентского района Республики Дагестан, в том числе в связи с повышением минимального размера оплаты труда в Российской Федерации, и о внесении изменений в отдельные муниципальные правовые акты Главы сельского поселения "сельсовет Первомайский"»).

2) Детализация расчета прогноза расходов бюджета сельского поселения на 2023 год на оплату труда главы (главы администрации) сельского поселения:

– расчет прогноза расходов на выплату заработной платы: 31,69800 тыс. руб. * 12 месяцев = 380,37600 тыс. руб.;

– расчет прогноза расходов на выплату материальной помощи: 15,84900 тыс. руб. * 4 = 63,39600 тыс. руб.

Всего прогноз расходов бюджета сельского поселения на 2023 год на оплату труда главы (главы администрации) сельского поселения: 380,37600 тыс. руб. + 63,39600 тыс. руб. = 443,77200 тыс. руб.

3) Расчет прогноза расходов бюджета сельского поселения на 2023 год на прочие выплаты главе (главе администрации) сельского поселения произведен в соответствии с решением Собрания депутатов от 30 января 2014 года № 5/5, исходя из максимально возможных затрат главы (главы администрации) сельского поселения в месяц на командировки и служебные поездки, уменьшенных на периоды возможных отпусков: 4,00000 тыс. руб. * 10,5 месяца = 42,00000 тыс. руб.

4) Расчет прогноза расходов бюджета сельского поселения на 2023 год на обязательное социальное страхование главы (главы администрации) сельского поселения произведен в соответствии с расчетом прогноза расходов бюджета сельского поселения на 2023 год на оплату труда главы (главы администрации) сельского поселения, приведенным в пункте 2 настоящей части: 443,77200 тыс. руб. * 30,2% = 134,01914 тыс. руб.

3.3. Структура планируемого объема бюджетных ассигнований из бюджета сельского поселения на 2023 год в рамках подраздела 0103 «Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований»:

(Таблица 3.3)

Объем бюджетных ассигнований из бюджета сельского поселения на 2023 год в рамках подраздела «Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований» запланирован в соответствии с частью 8 статьи 25 Устава сельского поселения для обеспечения деятельности представительного органа сельского поселения:

– на услуги почтовой связи,

– на приобретение прочих услуг (подписка на периодические издания, опубликование муниципальных правовых актов Собрания депутатов, в соответствии с договором с ГБУ РД «Этномедиахолдинг «Дагестан» от 12 апреля 2023 года об оказании возмездных услуг по опубликованию официальных документов),

– на приобретение основных средств и расходных материалов.

3.4. Структура планируемого объема бюджетных ассигнований из бюджета сельского поселения на 2023 год в рамках подраздела 0104 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций»:

(Таблица 3.4)

1) Объем бюджетных ассигнований из бюджета сельского поселения на 2023 год в рамках подраздела «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций» запланирован в соответствии с законодательством Российской Федерации и Республики Дагестан, муниципальными правовыми актами органов местного самоуправления сельского поселения, а также договорами и соглашениями:

– статьей 1 Федерального закона от 19 июня 2000 года № 82-ФЗ «О минимальном размере оплаты труда» (в редакции статьи 1 Федерального закона от 19 декабря 2022 года № 522-ФЗ «О внесении изменения в статью 1 Федерального закона "О минимальном размере оплаты труда" и о приостановлении действия ее отдельных положений»);

– решением Собрания депутатов от 30 января 2014 года № 5/5;

– постановлением Главы сельского поселения от 11 ноября 2019 года № 02-01-014/2019 «О повышении заработной платы работников муниципальных учреждений, финансируемых за счет средств бюджета муниципального образования «сельсовет Первомайский» Дербентского района Республики Дагестан» (с изменениями, внесенными постановлениями Главы и администрации сельского поселения: от 30 декабря 2019 года № 02-01-023/2019 «О внесении изменений в постановление Главы сельского поселения «сельсовет Первомайский» от 11 ноября 2019 года № 02-01-014/2019 "О повышении заработной платы работников муниципальных учреждений, финансируемых за счет средств бюджета муниципального образования «сельсовет Первомайский» Дербентского района Республики Дагестан"», от 16 ноября 2020 года № 02-01-023/2020 «О повышении ставок оплаты труда лиц, замещающих должности в органах местного самоуправления муниципального образования «сельсовет Первомайский» Дербентского района Республики Дагестан, и о внесении изменений в постановление Главы сельского поселения «сельсовет Первомайский» от 11 ноября 2019 года № 02-01-014/2019 "О повышении заработной платы работников муниципальных учреждений, финансируемых за счет средств бюджета муниципального образования «сельсовет Первомайский» Дербентского района Республики Дагестан"», от 29 декабря 2020 года № 02-01-031/2020 «О внесении изменений в отдельные муниципальные правовые акты Главы сельского поселения «сельсовет Первомайский», устанавливающие размеры оплаты труда персонала Администрации сельского поселения «сельсовет Первомайский» и Военно-учетного стола муниципального образования «сельсовет Первомайский» Дербентского района Республики Дагестан», от 23 сентября 2022 года № 02-01-019/2022 «Об увеличении ставок оплаты труда персоналов муниципальных учреждений муниципального образования "сельсовет Первомайский" Дербентского района Республики Дагестан, в том числе в связи с повышением минимального размера оплаты труда в Российской Федерации, и о внесении изменений в отдельные муниципальные правовые акты Главы сельского поселения "сельсовет Первомайский"» и от 11 января 2023 года № 02-01-002/2023 «О внесении изменений в отдельные муниципальные правовые акты Главы и администрации сельского поселения «сельсовет Первомайский» в связи с изменениями минимального размера оплаты труда в Российской Федерации и отраслевых индикативных показателей»);

– договорами и соглашениями, связанными с исполнением исполнительным органом сельского поселения своих функций и полномочий.

2) Расчет планируемого объема бюджетных ассигнований из бюджета сельского поселения на 2023 год в рамках подраздела «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций» включает расчеты прогноза расходов по каждой целевой статье.

2а) Детализация расчета прогноза расходов бюджета сельского поселения на 2023 год на оплату труда персонала администрации сельского поселения:

– расчет прогноза расходов на выплату заработной платы персоналу: 65,79100 тыс. руб. * 12 месяцев = 789,49200 тыс. руб.;

– расчет прогноза расходов на выплату материальной помощи персоналу: заместителю главы администрации (3,77000 тыс. руб. + 1,62800 тыс. руб.) * 3 = 16,19400 тыс. руб., старшему бухгалтеру 4,92000 тыс. руб. * 2 = 9,84000 тыс. руб., счетоводу по налогам 3,50000 тыс. руб. * 2 = 7,00000 тыс. руб., техничке 1,75000 тыс. руб. * 2 = 3,50000 тыс. руб. Итого расходов на выплату материальной помощи 16,19400 тыс. руб. + 9,84000 тыс. руб. + 7,00000 тыс. руб. + 3,50000 тыс. руб. = 36,53400 тыс. руб.;

– расчет прогноза расходов на выплату премиальных и стимулирующих выплат (4 оклада в год): ((3,77000 тыс. руб. + 1,62800 тыс. руб.) + 4,92000 тыс. руб. + 3,50000 тыс. руб.) * 2 = 27,63600 тыс. руб.

Всего прогноз расходов бюджета сельского поселения на 2023 год на оплату труда персонала: 789,49200 тыс. руб. + 36,53400 тыс. руб. + 27,63600 тыс. руб. = 853,66200 тыс. руб.

2б) Расчет прогноза расходов бюджета сельского поселения на 2023 год на прочие выплаты персоналу произведен, исходя из максимально возможных затрат персонала в месяц на командировки и служебные поездки, уменьшенных на периоды возможных отпусков, в соответствии с решением Собрания депутатов от 30 января 2014 года № 5/5:

– выплаты заместителю главы администрации сельского поселения: 2,00000 тыс. руб. * 10,5 месяца = 21,00000 тыс. руб.;

– выплаты старшему бухгалтеру администрации сельского поселения: 3,00000 тыс. руб. * 11 месяцев = 33,00000 тыс. руб.

Всего прогноз расходов бюджета сельского поселения на 2022 год на прочие выплаты персоналу: 21,00000 тыс. руб. + 33,00000 тыс. руб. = 54,00000 тыс. руб.

2в) Расчет прогноза расходов бюджета сельского поселения на 2023 год на обязательное социальное страхование персонала произведен в соответствии с расчетом прогноза расходов бюджета сельского поселения на 2023 год на оплату труда персонала администрации сельского поселения, приведенным в подпункте «2а» настоящего пункта, с учетом бухгалтерской кредиторской задолженности на 1 января 2023 года: 853,66200 тыс. руб. * 30,2% + 38,80950 = 296,61542 тыс. руб.

2г) Прогноз прочих расходов бюджета сельского поселения на 2023 год установлен, исходя из максимального размера возможных штрафов и пеней по налогам и страховым взносам: 2,00000 тыс. руб.

2д) Расчет прогноза расходов бюджета сельского поселения на 2023 год на телематические услуги связи (приобретение услуг в сфере информационных технологий) произведен с учетом тарифа, определенного договором с Акционерным обществом «Электросвязь» от 6 декабря 2022 года № 102013581 на предоставление телематических услуг связи (с уточнением тарифа в соответствии с дополнительным соглашением) с учетом переплаты (бухгалтерской дебиторской задолженности) по состоянию на 1 января 2023 года по договору от 28 августа 2020 года № 102007201 на предоставление телематических услуг связи: 2,00000 тыс. руб. * 12 месяцев – 7,02903 тыс. руб. = 16,97097 тыс. руб.

2е) Прогноз расходов бюджета сельского поселения на 2023 год на коммунальные услуги установлен в соответствии с пунктом 2.1 муниципального контракта с Обществом с ограниченной ответственностью «Газпром межрегионгаз Махачкала» на поставку сетевого природного газа № 12-6-04/26-0583/23 от 20 октября 2022 года: 54,15155 тыс. руб.

2ж) Прогноз расходов бюджета сельского поселения на 2023 год на работы (услуги) по содержанию имущества установлен, исходя из минимальных расходов на работы (услуги) по ремонту имущества (основных средств): 5,00000 тыс. руб.

2з) Детализация расчета прогноза расходов бюджета сельского поселения на 2023 год на прочие услуги (приобретение услуг в сфере информационных технологий):

– планируемые расходы на приобретение услуг по обслуживанию официального сайта администрации сельского поселения в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (www.1maisk.ru), в соответствии с договором с Индивидуальным предпринимателем (далее – ИП) Курбановым Рамазаном Суфихановичем от 1 января 2023 года № 001/1/2 за обслуживание сайта: 27,00000 тыс. руб.;

– планируемые расходы на приобретение услуг по обслуживанию официального сайта администрации сельского поселения в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (www.1maisk.ru), в соответствии с договором с ИП Курбановым Рамазаном Суфихановичем от 1 января 2023 года № 002 на выполнение работ по архивированию документации: 12,00000 тыс. руб.;

– планируемые расходы на приобретение неисключительных прав на пользование программным обеспечением «СБИС ЭО–Базовый, Бюджет» и аккаунта СБИС в течение 1 года: 6,00000 тыс. руб.;

– планируемые расходы на приобретение неисключительных прав на пользование программным обеспечением «Парус: похозяйственный учет»: 17,00000 тыс. руб.

Итого прогноз расходов бюджета сельского поселения на 2023 год на прочие услуги (приобретение услуг в сфере информационных технологий): 27,00000 тыс. руб. + 12,00000 тыс. руб. + 6,00000 тыс. руб. + 17,00000 тыс. руб. = 62,00000 тыс. руб.

2и) Прогноз расходов бюджета сельского поселения на 2023 год на прочие работы, услуги (проведение работ по ремонту помещений администрации сельского поселения) по гражданско-правовым договорам: 81,00000 тыс. руб. + 27,1% (страховые взносы на обязательное пенсионное 22,0% и обязательное медицинское 5,1% страхование) = 102,95100 тыс. руб.

2к) Прогноз расходов бюджета сельского поселения на 2023 год на приобретение основных средств рассчитан с учетом возможных расходов на приобретение мебели в помещения администрации сельского поселения: 70,00000 тыс. руб.

2л) Прогноз расходов бюджета сельского поселения на 2023 год на приобретение материальных запасов рассчитан с учетом возможных расходов и средних значений цен на планируемые к приобретению товары (офисных принадлежностей, комплектующих для оргтехники, расходных материалов для ремонта офиса, в том числе строительных материалов, и прочих материальных запасов): 325,00000 тыс. руб.

3.5. Структура планируемого объема бюджетных ассигнований из бюджета сельского поселения на 2023 год в рамках подраздела 0111 «Резервный фонд»:

(Таблица 3.5)

3.6. Структура планируемого объема бюджетных ассигнований из бюджета сельского поселения на 2023 год в рамках подраздела 0203 «Мобилизационная и вневойсковая подготовка»:

(Таблица 3.6)

1) Объем бюджетных ассигнований из бюджета сельского поселения на 2023 год в рамках подраздела «Мобилизационная и вневойсковая подготовка» запланирован в соответствии с планируемым к поступлению в 2023 году в бюджет сельского поселения объемом субвенции из федерального бюджета на осуществление первичного воинского учета.

Объем расходов бюджета сельского поселения на 2023 год на выплату заработной платы персоналу рассчитан в соответствии с постановлениями Главы и администрации сельского поселения: от 31 декабря 2019 года № 02-01-024/2019 «О расходах на оплату труда персонала Военно-учетного стола муниципального образования «сельсовет Первомайский» Дербентского района Республики Дагестан» (с изменениями, внесенными постановлениями Главы и администрации сельского поселения: от 29 декабря 2020 года № 02-01-031/2020 «О внесении изменений в отдельные муниципальные правовые акты Главы сельского поселения «сельсовет Первомайский», устанавливающие размеры оплаты труда персонала Администрации сельского поселения «сельсовет Первомайский» и Военно-учетного стола муниципального образования «сельсовет Первомайский» Дербентского района Республики Дагестан», от 23 сентября 2022 года № 02-01-019/2022 «Об увеличении ставок оплаты труда персоналов муниципальных учреждений муниципального образования "сельсовет Первомайский" Дербентского района Республики Дагестан, в том числе в связи с повышением минимального размера оплаты труда в Российской Федерации, и о внесении изменений в отдельные муниципальные правовые акты Главы сельского поселения "сельсовет Первомайский"» и от 11 января 2023 года № 02-01-002/2023 «О внесении изменений в отдельные муниципальные правовые акты Главы и администрации сельского поселения «сельсовет Первомайский» в связи с изменениями минимального размера оплаты труда в Российской Федерации и отраслевых индикативных показателей»).

2) Детализация прогноза расходов бюджета сельского поселения на 2023 год в рамках подраздела «Мобилизационная и вневойсковая подготовка»:

– расчет прогноза расходов на выплату заработной платы персоналу в год: 8,12100 тыс. руб. * 12 месяцев = 97,45200 тыс. руб.;

– расчет прогноза расходов на обязательное социальное страхование персонала в год (за вычетом бухгалтерской кредиторской задолженности по состоянию на 1 января 2023 года): 97,45200 тыс. руб. * 30,2% – 2,48250 тыс. руб. = 26,94800 тыс. руб.

3.7. Структура планируемого объема бюджетных ассигнований из бюджета сельского поселения на 2023 год в рамках подраздела 0502 «Коммунальное хозяйство»:

(Таблица 3.7)

Объем бюджетных ассигнований из бюджета сельского поселения на 2023 год в рамках подраздела «Коммунальное хозяйство» запланирован с целью заключения договоров с независимыми организациями о выполнении работ по проведению анализа питьевой воды, подаваемой гарантирующей организацией населению сельского поселения, в соответствии с абзацем вторым пункта «а» части 4 статьи 2 решения Собрания депутатов от 19 ноября 2022 года № 13/33 «О постановке перед Главой сельского поселения «сельсовет Первомайский» вопросов, связанных с реализацией полномочий и защитой интересов муниципального образования «сельсовет Первомайский» Дербентского района Республики Дагестан, и о перечне поручений Главе сельского поселения «сельсовет Первомайский» в связи с решением указанных вопросов».

3.8. Структура планируемого объема бюджетных ассигнований из бюджета сельского поселения на 2023 год в рамках подраздела 0503 «Благоустройство»:

(Таблица 3.8)

1) Объем бюджетных ассигнований из бюджета сельского поселения на 2023 год в рамках подраздела «Благоустройство» запланирован в соответствии с осуществлением администрацией сельского поселения полномочий по благоустройству территории сельского поселения, согласно решению Собрания депутатов от 15 ноября 2017 года № 7/17 «Об осуществлении полномочий по организации благоустройства территории сельского поселения «сельсовет Первомайский» Дербентского района Республики Дагестан».

2) Детализация прогноза расходов бюджета сельского поселения на 2023 год в рамках подраздела «Благоустройство»:

– расчет прогноза расходов на оплату электроэнергии, в соответствии со среднемесячными тарифами на оплату электроэнергии (с учетом налога на добавленную стоимость) за 2022 год и годовым плановым объемом потребления электроэнергии: 39 906 кВтч * 6,692382 руб. = 267,06619 тыс. руб.;

– расчет прогноза расходов на прочие работы, услуги (электромонтажные работы) по договорам гражданско-правового характера, планируемым к заключению в 2023 году: 230 единиц * 0,50000 тыс. руб. = 115,00000 тыс. руб. * 1,271 (страховые взносы на обязательное пенсионное 22,0% и обязательное медицинское 5,1% страхование) = 146,16500 тыс. руб.;

– расчет прогноза расходов на приобретение основных средств (опор линий электропередачи) с доставкой и установкой: 14 опор * 15,00000 тыс. руб. = 210,00000 тыс. руб.;

– прогноз расходов на приобретение расходных материалов для нужд уличного освещения, в соответствии со средними значениями цен (ламп, реле, светильников и прочих расходных материалов для их монтажа): 200,00000 тыс. руб.;

– прогноз расходов на приобретение основных средств (контейнеров и баков для складирования твердых коммунальных отходов) в рамках решения прочих вопросов благоустройства (в том числе проведения субботников), в соответствии со средними значениями цен: 100,00000 тыс. руб.;

– прогноз расходов на приобретение прочих расходных материалов в рамках решения прочих вопросов благоустройства (в том числе проведения субботников), в соответствии со средними значениями цен: 400,00000 тыс. руб.

Итого расходов в рамках подраздела «Благоустройство»: 267,06619 тыс. руб. + 146,16500 тыс. руб. + 210,00000 тыс. руб. + 200,00000 тыс. руб. + 100,00000 тыс. руб. + 400,00000 тыс. руб. = 1 323,23119 тыс. руб.

3.9. Структура планируемого объема бюджетных ассигнований из бюджета сельского поселения на 2023 год в рамках подраздела 0707 «Молодежная политика»:

(Таблица 3.9)

Объем бюджетных ассигнований из бюджета сельского поселения на 2023 год в рамках подраздела «Молодежная политика» запланирован в соответствии со средними значениями цен на товары, планируемые к приобретению для проведения праздничных мероприятий в 2023 году.

3.10. Структура планируемого объема бюджетных ассигнований из бюджета сельского поселения на 2023 год в рамках подраздела 0801 «Культура»:

(Таблица 3.10)

1) Объем бюджетных ассигнований из бюджета сельского поселения на 2023 год в рамках подраздела «Культура» запланирован в соответствии с законодательством Российской Федерации и Республики Дагестан, муниципальными правовыми актами органов местного самоуправления сельского поселения, а также договорами и соглашениями:

– постановлением Главы сельского поселения от 19 мая 2021 года № 02-01-011/2021 «О возобновлении функционирования Муниципального казенного учреждения культуры "Сельский клуб села Мичурино"» (с изменениями, внесенными постановлениями Главы и администрации сельского поселения: от 23 сентября 2022 года № 02-01-019/2022 «Об увеличении ставок оплаты труда персоналов муниципальных учреждений муниципального образования «сельсовет Первомайский» Дербентского района Республики Дагестан, в том числе в связи с повышением минимального размера оплаты труда в Российской Федерации, и о внесении изменений в отдельные муниципальные правовые акты Главы сельского поселения "сельсовет Первомайский"» и от 11 января 2023 года № 02-01-002/2023 «О внесении изменений в отдельные муниципальные правовые акты Главы и администрации сельского поселения «сельсовет Первомайский» в связи с изменениями минимального размера оплаты труда в Российской Федерации и отраслевых индикативных показателей»);

– договорами и соглашениями, связанными с исполнением Муниципальным казенным учреждением культуры «Сельский клуб села Мичурино» своих функций и полномочий.

2) Детализация расчета прогноза расходов бюджета сельского поселения на 2023 год в рамках подраздела «Культура»:

– расчет прогноза расходов на заработную плату, включая единовременные и стимулирующие выплаты (материальную помощь): 29,64400 тыс. руб. * 12 месяцев + 9,89900 тыс. руб. * 2 = 375,52600 тыс. руб.;

– расчет прогноза расходов на обязательное социальное страхование персонала, с учетом задолженности (бухгалтерской кредиторской задолженности) на 1 января 2023 года: 375,52600 тыс. руб. * 30,2% + 75,16942 = 188,57827 тыс. руб.;

– прогноз прочих расходов, исходя из максимального размера возможных штрафов и пеней по налогам и страховым взносам: 2,00000 тыс. руб.;

– планируемые расходы на приобретение неисключительных прав на пользование программным обеспечением «СБИС ЭО–Базовый, Бюджет» и аккаунта СБИС в течение 1 года: 6,00000 тыс. руб.;

– планируемые расходы на приобретение основных средств (реквизита, инвентаря, музыкальных инструментов): 100,00000 тыс. руб.

Итого расходов в рамках подраздела «Культура»: 375,52600 тыс. руб. + 188,57827 тыс. руб. + 2,00000 тыс. руб. + 6,00000 тыс. руб. + 100,00000 тыс. руб. = 672,10427 тыс. руб.

3.11. Структура планируемого объема бюджетных ассигнований из бюджета сельского поселения на 2023 год в рамках подраздела 1001 «Пенсионное обеспечение»:

(Таблица 3.11)

1) Объем бюджетных ассигнований из бюджета сельского поселения на 2023 год в рамках подраздела «Пенсионное обеспечение» запланирован в соответствии с:

– абзацем третьим пункта 1 постановления Правительства Российской Федерации от 28 мая 2022 года № 973 «Об особенностях исчисления и установления в 2022 году минимального размера оплаты труда, величины прожиточного минимума, социальной доплаты к пенсии, а также об утверждении коэффициента индексации (дополнительного увеличения) размера фиксированной выплаты к страховой пенсии, коэффициента дополнительного увеличения стоимости одного пенсионного коэффициента и коэффициента дополнительной индексации пенсий, предусмотренных абзацами четвертым–шестым пункта 1 статьи 25 Федерального закона "О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации"»;

– Федеральным законом от 3 октября 2018 года № 350-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам назначения и выплаты пенсий»;

– Положением о порядке установления, выплаты и перерасчета размера ежемесячной доплаты к пенсии лицам, замещавшим муниципальные должности муниципального образования «сельсовет Первомайский» Дербентского района Республики Дагестан, и пенсии за выслугу лет лицам, замещавшим должности муниципальной службы в органах местного самоуправления муниципального образования «сельсовет Первомайский» Дербентского района Республики Дагестан (далее – Положение о ежемесячной доплате к пенсии);

– постановлением Главы сельского поселения от 11 ноября 2019 года № 02-01-014/2019 «О повышении заработной платы работников муниципальных учреждений, финансируемых за счет средств бюджета муниципального образования «сельсовет Первомайский» Дербентского района Республики Дагестан» (с изменениями, внесенными постановлениями Главы и администрации сельского поселения: от 30 декабря 2019 года № 02-01-023/2019 «О внесении изменений в постановление Главы сельского поселения «сельсовет Первомайский» от 11 ноября 2019 года № 02-01-014/2019 "О повышении заработной платы работников муниципальных учреждений, финансируемых за счет средств бюджета муниципального образования «сельсовет Первомайский» Дербентского района Республики Дагестан"», от 16 ноября 2020 года № 02-01-023/2020 «О повышении ставок оплаты труда лиц, замещающих должности в органах местного самоуправления муниципального образования «сельсовет Первомайский» Дербентского района Республики Дагестан, и о внесении изменений в постановление Главы сельского поселения «сельсовет Первомайский» от 11 ноября 2019 года № 02-01-014/2019 "О повышении заработной платы работников муниципальных учреждений, финансируемых за счет средств бюджета муниципального образования «сельсовет Первомайский» Дербентского района Республики Дагестан"», от 29 декабря 2020 года № 02-01-031/2020 «О внесении изменений в отдельные муниципальные правовые акты Главы сельского поселения «сельсовет Первомайский», устанавливающие размеры оплаты труда персонала Администрации сельского поселения «сельсовет Первомайский» и Военно-учетного стола муниципального образования «сельсовет Первомайский» Дербентского района Республики Дагестан» и от 23 сентября 2022 года № 02-01-019/2022 «Об увеличении ставок оплаты труда персоналов муниципальных учреждений муниципального образования "сельсовет Первомайский" Дербентского района Республики Дагестан, в том числе в связи с повышением минимального размера оплаты труда в Российской Федерации, и о внесении изменений в отдельные муниципальные правовые акты Главы сельского поселения "сельсовет Первомайский"»);

– распоряжением Главы сельского поселения от 20 января 2014 года № 1 «Об установлении ежемесячной доплаты к пенсии»;

– справкой о периодах службы (работы), учитываемых при исчислении стажа муниципальной службы от 15 января 2014 года.

2) При расчете прогноза бюджетных ассигнований из бюджета сельского поселения на 2023 год в рамках подраздела «Пенсионное обеспечение» использованы следующие параметры:

– текущий размер ежемесячного денежного вознаграждения лица, замещающего муниципальную должность сельского поселения (приложение к постановлению Главы сельского поселения от 11 ноября 2019 года № 02-01-014/2019 «О повышении заработной платы работников муниципальных учреждений, финансируемых за счет средств бюджета муниципального образования «сельсовет Первомайский» Дербентского района Республики Дагестан», – в редакции приложения к постановлению Главы сельского поселения от 16 ноября 2020 года № 02-01-023/2020 «О повышении ставок оплаты труда лиц, замещающих должности в органах местного самоуправления муниципального образования «сельсовет Первомайский» Дербентского района Республики Дагестан, и о внесении изменений в постановление Главы сельского поселения «сельсовет Первомайский» от 11 ноября 2019 года № 02-01-014/2019 "О повышении заработной платы работников муниципальных учреждений, финансируемых за счет средств бюджета муниципального образования «сельсовет Первомайский» Дербентского района Республики Дагестан"», с изменениями, внесенными постановлениями Главы и администрации сельского поселения «сельсовет Первомайский»: от 29 декабря 2020 года № 02-01-031/2020 «О внесении изменений в отдельные муниципальные правовые акты Главы сельского поселения «сельсовет Первомайский», устанавливающие размеры оплаты труда персонала Администрации сельского поселения «сельсовет Первомайский» и Военно-учетного стола муниципального образования «сельсовет Первомайский» Дербентского района Республики Дагестан» и от 23 сентября 2022 года № 02-01-019/2022 «Об увеличении ставок оплаты труда персоналов муниципальных учреждений муниципального образования «сельсовет Первомайский» Дербентского района Республики Дагестан, в том числе в связи с повышением минимального размера оплаты труда в Российской Федерации, и о внесении изменений в отдельные муниципальные правовые акты Главы сельского поселения «сельсовет Первомайский»): 15,84900 тыс. руб.;

– стаж муниципальной службы, дающий право к применению коэффициента (абзац первый пункта 3 Положения о ежемесячной доплате к пенсии): 0,95;

– размер фиксированной выплаты к пенсии по старости (часть 8 статьи 10 Федерального закона от 3 октября 2018 года № 350-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам назначения и выплаты пенсий», – с изменениями, внесенными Федеральным законом от 28 декабря 2022 года № 569-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации»): 7,56733 тыс. руб.;

– сумма не выплаченной ежемесячной доплаты к пенсии за сентябрь–декабрь 2022 года: 31,34324 тыс. руб.

3) Расчет планируемого объема бюджетных ассигнований из бюджета сельского поселения на 2023 год на выплату ежемесячной доплаты к пенсии: (15,84900 тыс. руб. * 0,95 – 7,56733 тыс. руб.) * 12 месяцев + 31,34324 тыс. руб. = 121,21388 тыс. руб.

3.12. Структура планируемого объема бюджетных ассигнований из бюджета сельского поселения на 2023 год в рамках подраздела 1102 «Массовый спорт»:

(Таблица 3.12)

Объем бюджетных ассигнований из бюджета сельского поселения на 2023 год в рамках подраздела «Массовый спорт» запланирован в соответствии со средними значениями цен на товары, планируемые к приобретению для проведения спортивных мероприятий в 2023 году.

Глава IV

Планируемый дефицит бюджета

сельского поселения на 2023 год

4.1. Структура планируемого объема дефицита бюджета сельского поселения на 2023 год:

(Таблица 4.1)

Бюджетом сельского поселения на 2023 год запланирован дефицит в объеме 6,45898 тысячи рублей. Покрытие планируемого дефицита предусмотрено за счет источников внутреннего финансирования дефицита по коду бюджетной классификации 001 01 05 02 01 01 0000 510 (изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета, увеличение прочих остатков денежных средств бюджетов сельских поселений). Отношение планируемого объема дефицита к планируемому общему объему поступлений (доходов) и планируемому общему объему расходов бюджета сельского поселения на 2023 год составляет 0,12 процента.